Kilka słów na temat holenderskich dofinansowań.
Holenderskie dofinansowania, czyli tzw. toeslagen lub potocznie zwrot kosztów ubezpieczenia (w przypadku zorgtoeslag), to nic innego jak świadczenia socjalne mające na celu pomoc finansową w pokryciu kosztów kluczowych odłamów naszego społeczeństwa.
W przeciwieństwie do wypłat i zasiłków, np. zasiłku dla bezrobotnych (ww), toeslag nigdy nie jest opodatkowany i kwota, którą wypłaca Belastingdienst jest kwotą netto.
W Holandii istnieją 4 rodzaje dofinansowań: zorgtoeslag, huurtoeslag, kindgebonden budget oraz kinderopvangtoeslag. Wszystkie 4 mają odrębne cele oraz warunki, które należy spełnić. W dalszej części tego artykułu objaśniamy każdy z osobna.
Zorgtoeslag – dofinansowanie do ubezpieczenia zdrowotnego.
Ubezpieczenie zdrowotne w Holandii nie jest tanie. Najtańsze w 2024 oscylują w granicach od €130 do €140. W celu częściowego zrekompensowanie wysokich kosztów ubezpieczenia zdrowotnego, został wprowadzony zorgtoeslag. Aby otrzymać zorgtoeslag należy:
-
Mieć ukończone 18 lat,
-
Posiadać holenderskie ubezpieczenie zdrowotne,
-
Nie przekroczyć granicy dochodów rocznych. W 2024 dochody te nie mogą przekroczyć €37.496, natomiast w 2023 granica te wynosiła €38.520. W przypadku, gdy do ustalenia wysokości toeslag’u zostaje brany pod uwagę partner, to granica ta wynosi w 2024 €47.368 i w 2023 €48.224.
-
Nie przekroczyć granicy wartości posiadanego majątku takiego jak np. oszczędności, aktywa lub nieruchomości. Prywatny dom oraz samochód nie są tutaj brane pod uwagę. Do oceny wysokości majątku sprawdzany jest jego stan z 1 stycznie danego roku. Zatem jeśli dnia 1 stycznia nie przekroczy danej kwoty, to warunek ten zostanie spełniony. Kwota ta w 2024 wynosi €140.213 (€177.301 wraz z partnerem). W 2023 było to €127.582 (€161.329 wraz z partnerem).
Oto tabela szacowanej wysokości zorgtoeslag na 2023 i 2024 rok. Łatwo w niej zauważyć, że ubiegając się jeszcze o zorgtoeslag za rok 2023 można liczyć nawet na €1.848 zwrotu pod warunkiem, że nie przekroczyliśmy w tym roku granicy € 25.000 uzyskanych dochodów brutto.
-
Roczne dochody brutto nie przekraczające
Zorgtoeslag 2023
Zorgtoeslag 2024
€25.000
€1.848
€1.476
€27.000
€1.584
€1.452
€29.000
€1.320
€1.176
€31.000
€1.044
€900
€33.000
€768
€636
€35.000
€492
€360
€37.000
€228
€84
€38.000
€84
€0
€38.520 i więcej
€0
€0
Huurtoeslag – dofinansowanie do czynszu.
Jak sama nazwa wskazuje huurtoeslag jest kwotą, którą Belastingdienst może nam dopłacić do czynszu wynajmowanego przez nas mieszkania. Wysokość huurtoeslag jest zależna od wysokości dochodów oraz wysokości czynszu. Zazwyczaj im większe dochody tym mniejszy dodatek. Inaczej się ma sprawa do czynszu: im jest on wyższy tym większy huurtoeslag, niemniej jednak nie może on przekroczyć górnej granicy, która w roku 2024 wynosi €879,66 (€808,06 w 2023).
Nieprzekroczenie górnej granicy wysokości czynszu stanowi jeden z kilku warunków, które należy spełnić ubiegając się o huurtoeslag. Niespełnienie jednego z warunków sprawi, że nie będziemy mieć prawa do otrzymania huurtoeslag. Oto wszystkie warunki, o których tutaj mowa:
-
Należy mieć ukończone 18 lat
-
Wysokość czynszu nie może przekroczyć €879,66 (€808,06 w 2023).
-
Zarówno najemca jak i wynajmujący muszą mieć podpisany przez obie strony kontrakt najmu.
-
Należy być zameldowanym pod tym adresem w gminie w BRP (Basis Registratie Personen).
-
Toeslagpartner lub współlokator nie mogą być właścicielem tego mieszkania.
-
Należy samemu opłacać czynsz i móc udowodnić to wyciągiem z banku.
-
Twoje roczne dochody brutto wraz z dochodami Twoich współlokatorów nie mogą przekroczyć górnej granicy. Współlokatorzy to osoby, z którymi mieszkasz pod tym samym adresem i które są pod tym adresem zameldowane w gminie. Warto zaznaczyć, że zarobki partnera fiskalnego nie są tutaj automatycznie brane pod uwagę, chyba że jest on jednocześnie Twoim współlokatorem.
-
Wartość Twojego majątku, takiego jak np. oszczędności, aktywa lub nieruchomości nie może przekroczyć danej kwoty. Prywatny dom oraz samochód nie są tutaj brane pod uwagę. Do oceny wysokości majątku sprawdzany jest jego stan z 1 stycznie danego roku. Zatem jeśli dnia 1 stycznia nie przekroczy danej kwoty, to warunek ten zostanie spełniony. Kwota ta w 2024 wynosi €36.952 (€73.904 wraz z partnerem). W 2023 było to €33.748(€67.496 wraz z partnerem).
-
Mieszkanie, które wynajmujesz musi charakteryzować się cechami indywidualnej przestrzeni, czyli musi posiadać własny salon lub sypialnie, kuchnie, toaletę, niezależne drzwi wejściowe, które można zamknąć na klucz z dwóch stron. Od 1 marca 2024 mieszkanie musi również posiadać własną łazienkę lub prysznic.
Powyższe wymogi oznaczają między innymi, że osoby wynajmujące pokój lub te, które wynajmują niezależne mieszkanie, ale nie posiadają kontraktu najmu lub nie są pod tym adresem zameldowane w gminie, niestety nie będą mogły otrzymać huurtoeslag.
Kwoty dofinansowania do czynszu oscylują w podobnych granicach jak w przypadku zorgtoeslag. Aby móc konkretniej oszacować jego wysokość, należy zrobić wstępne wyliczenie na podstawie indywidualnej sytuacji podatnika biorąc przy tym pod uwagę wiele czynników, które mają wpływ na jego wysokość. Wyliczenie to można zrobić na własną rękę na stronie Belastingdienst lub skontaktować się z nami i my zrobimy to za Ciebie w ramach udzielenia darmowej informacji.
Kindgebonden budget – dofinansowanie do kosztów utrzymania dziecka.
Tak jak i w większości innych europejskich krajów również i w Holandii można otrzymać dofinansowanie do kosztów utrzymania dziecka. Dofinansowanie te przysługuje osobno na każde dziecko, które jeszcze nie ukończyło 18 roku życia. Aby otrzymać te świadczenie należy spełnić następujące warunki.
-
Należy mieć 1 lub więcej dzieci, które nie ukończyły 18 roku życia.
-
Należy otrzymywać tzw. kinderbijslag z SVB (Sociale Verzekeringsbank), czyli odpowiednik polskiego ZUS.
-
Dochody lub wspólne dochody nie mogą przekroczyć pewnej granicy. Wysokość tej granicy jest zależna od zestawienia członków rodziny.
-
Majątek lub wspólny majątek nie może przekroczyć wartości.
Ponadto wysokość kindgebonden budget wzrasta w sytuacjach, gdy osoba samotnie wychowuje dziecko oraz gdy dziecko kończy 12 lub 16 lat ze względu na wyższe koszty edukacji.
Kinderopvangtoeslag – dofinansowanie do kosztów opieki nad dzieckiem.
Rodzice, którzy pozostawiają dzieci pod opieką w kinderopvang wiedzą jakie wiążą się z tym koszty. Na szczęście mogą liczyć oni na ich częściowe pokrycie, jeżeli spełnią wszystkie wymagane warunki. Aby otrzymać kinderopvantoeslag:
-
Ty i Twój partner musicie pracować (może to być również praca jako zzp’er, freelancer lub własna działalność, lub ta od swojego partnera).
-
Kinderopvang musi być zarejestrowany w KRK (Ladelijk Register Kinderopvang) oraz posiada numer LRK.
-
Adres zamieszkania i adres zameldowania rodzica i dziecka muszą być takie same.
-
Należy móc udowodnić terminowość płacenia za kinderopvang. Może to być wyciąg z konta, w którym widoczne są kwoty uiszczane na pokrycie kosztów opieki.
Kinderopvangtoeslag pokrywa część kosztów, a resztę musi pokryć rodzic. Jest to tak zwane eigen bijdrage.
Dlaczego i jakie zmiany należy zgłaszać?
Ubiegając się o toeslag należy brać pod uwagę kilka kwestii. Pierwszą kwestią jest oszacowanie rocznych dochodów. Nie stanowi to większego wyzwania w przypadku osób, które przez cały rok będą otrzymywać te same wynagrodzenie. Natomiast w sytuacji, kiedy osoba będzie otrzymywała nieregularne wypłaty, zadanie to staje się być bardziej skomplikowane. Oszacowując dochody bazujemy zawsze na ostatnim lub ostatnich paskach wypłaty uwzględniając przy tym komponenty takie jak vakantiegeld, bonus czy 13 wypłata.
Drugą równie ważną kwestią jest osobista sytuacja osoby ubiegającej się lub otrzymującej toeslag. W zależności od rodzaju świadczenie chodzi tutaj np. o posiadanie partnera i/lub współlokatora, wysokość czynszu, wiek dziecka lub ilość dzieci. Tak jak i w przypadku dochodów, jeśli osobista sytuacja pozostaje przez cały rok bez zmian, to sprawa wyliczenia dofinansowania nie będzie stanowić większego wyzwania. Jeśli jednak w ciągu roku nasza sytuacja się zmieniła, to będzie miało to wpływ na wysokość otrzymywanego świadczenia.
Generalnie wszystkie nasze zmiany dotyczące warunków otrzymywania dofinansowań, które mają wpływ na ich wysokość lub prawo do ich otrzymywania, należy jak najszybciej aktualizować w bazie danych Belastingdienst. Nie podając wszystkich istotnych zmian na czas może skutkować w tym, że nasz końcowy bilans roczny dofinansowań będzie w znacznym stopniu odbiegał od rzeczywistej kwoty, która nam w danym roku przysługiwała.
W zależności od tego jakie konkretnie zmiany zaistniały może oznaczać to, że na koniec roku będzie czekać na nas pewna suma pieniędzy do zapłaty, lub do otrzymania. Aby jednak otrzymać resztę należnych pieniędzy w dalszym ciągu będzie koniecznym podanie zaistniałych w danym roku zmian.
W przypadku składania wniosku o dofinansowanie z mocą wsteczną sprawa ma się nieco inaczej. Dokonywanie zmian na bieżąco nie jest wtedy konieczne, gdyż zostają one wszystkie uwzględniane na etapie składania wniosku. Decydując się na taką formę otrzymywania świadczeń osoba może być pewna (pod warunkiem, że wszystkie ważne kwestie zostały uwzględnione na etapie składania wniosku), że kwota, którą otrzyma będzie kwotą definitywną.
Od którego momentu brany zostaje pod uwagę “toeslagpartner”?
Toeslagpartner to osoba, której dochody mają wpływ na wysokość Twojego świadczenia. W przeciwieństwie do partnerstwa fiskalnego, gdzie partnerzy mają wybór między rozliczeniem wspólnym i indywidualnym, to partnerstwo w dziedzinie świadczeń socjalnych wymaga tego, aby dochody partnera zawsze zostały uwzględnione w składanym wniosku.
W zależności od indywidualnej sytuacji oraz rodzaju świadczenia może się okazać, że dochody partnera będą miały negatywny lub pozytywny wpływ na wysokość otrzymanej przez nas kwoty.
Od jakiego momentu zostaje się partnerem do świadczeń socjalnych w Holandii? Oto najczęściej występujące sytuacje:
-
Małżeństwo – z datą pierwszego dnia miesiąca następującego po dniu ślubu. Przykładowo ślub miał miejsce 14 maja 2024. W tym przypadku partnerstwo do świadczeń socjalnych rozpocznie się wraz z datą 1 czerwca 2024.
-
Zarejestrowane partnerstwo fiskalne – z datą pierwszego dnia miesiąca następującego po dniu rejestracji.
-
Samenlevingscontract (kontrakt zawierający ustalenia między dwiema osobami związane z tym, że postanowili razem ze sobą zamieszkać) – z datą pierwszego dnia miesiąca następującego po podpisaniu kontraktu i zamieszkaniem ze sobą.
-
Wspólne kupno domu – z datą pierwszego dnia miesiąca następującego po podpisaniu kontraktu kupna oraz zamieszkaniu wspólnie z drugim kupującym w kupionym przez nich mieszkaniu. Przykładowo kontrakt zakupu został podpisany przez obu kupujących z datą 11 października 2023. Dnia 25 listopada 2023 zamieszkali oboje w kupionym przez nich mieszkaniu. Ich partnerstwo do świadczeń socjalnych wejdzie w życie dopiero z datą 1 grudnia 2023.
-
Wspólne dziecko – od momentu narodzin dziecka oraz zamieszkania pod tym samym adresem. Data, z którą partnerstwo wejdzie w życie, to pierwszy dzień miesiąca następujący po obu tych wydarzeniach.
W przypadku dofinansowania do czynszu sprawa ma się nieco inaczej: toeslagpartner nie jest brany pod uwagę, jeżeli osoba ta nie jest zameldowana pod adresem, dla którego chcemy uzyskać huurtoeslag. W pewnych sytuacjach może się okazać, że w celu uzyskania dofinansowania do czynszu nie będziemy zobowiązani podawać dochodów partnera, ale w celu uzyskania innych dofinasowań już tak.
Terminy ubiegania się i otrzymywania dofinansowań.
Dofinansowania można uzyskać na rok bieżący oraz z mocą wsteczna za rok ubiegły. W odróżnieniu od składania deklaracji podatkowych termin, do którego można złożyć wniosek o toeslag w Holandii to 1 września kolejnego roku. Starając się o toeslag za rok 2023 należy zatem złożyć wniosek przed 1 września 2024. Po tym terminie przepada całkowicie możliwość uzyskania świadczenia za rok 2023.
Wyjątkiem jest tutaj jedynie Kinderopvangtoeslag, po który należy się zgłosić nie później niż 3 miesiące od końca miesiąca, w którym uzyskaliśmy prawo do tego świadczenia.
Po złożeniu wniosku o dofinansowanie Belastingdienst wyśle w przeciągu 8 tygodni list z definitywną informacją na temat wysokości przysługującego świadczenia. Po otrzymaniu listu należna kwota zostanie przelana w niedługim czasie na konto bankowe.
Wypłaty dofinansowań odbywają się miesięcznie, natomiast dofinansowania uzyskiwane z mocą wsteczna, czyli za rok ubiegły lub za ubiegłe miesiące bieżącego roku, zostają wypłacone na raz. W obu przypadkach dzieje się to 20 dnia miesiąca (po otrzymaniu listu), a jeżeli dzień ten wypada w weekend lub holenderskie święta, to przelew zostaje przełożony na kolejny dzień roboczy.